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<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 3.2//EN">
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<HTML>
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<HEAD>
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<TITLE>Utilisation de la fonction de la double entrée</TITLE>
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<link rel="stylesheet" title="normal" type="text/css" href="gnucash.css">
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<META HTTP-EQUIV="Content-Type" CONTENT="text/html; charset=iso-8859-1">
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</HEAD>
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<BODY BGCOLOR="#eeeeee">
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<H1><FONT SIZE=6>Qu'est-ce que la comptabilité en double
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livret/double entrée?</FONT></H1>
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<P>La comptabilité en double livret est une méthodologie
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comptable introduite au 13ème siècle pour s'assurer que
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chaque transaction est correctement équilibrée/égale.
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</P>
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<P>Comme celles-ci sont toutes requises pour s'équilibrer, la
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probabilité qu'une erreur sur les données entrées
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aie été faite est bien moindre. Pour les grands et
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complexes ensembles de comptes avec beaucoup de transactions, il est
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facile de faire des erreurs qui peuvent continuer à rester
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indétectées pendant longtemps, et être
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épouvantablement difficile à localiser, même
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quand la comptabilité en double livret est utilisée.
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</P>
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<P>Une transaction à double entrée est une transaction
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qui contient des entrées pour deux comptes (ou plus), qui
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s'annulent l'une et l'autre. Un compte est <I>débité</I>
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d'un montant exactement égal à celui dont l'autre <I>est
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crédité. </I><SPAN STYLE="font-style: normal">En</SPAN>
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s'assurant que chaque transaction s'équilibre/s'annule, un
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ensemble équilibré de comptes est garanti. Cela ne vous
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empêche pas d'avoir des erreurs, mais élimine
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certainement le grand type d'erreurs du genre : <B>J'ai oublié
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d'entrer cette partie de la transaction</B>.
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</P>
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<P>La double entrée peut être introduite d'une façon
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plus intuitive grâce à la notion de transfert d'un
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compte bancaire vers un autre, où un montant est retiré
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d'un compte et déposé dans un autre. C'est
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effectivement le "rôle" de la comptabilité en
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double livret; si vous avez ajouté quelque chose dans un
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compte, vous <I>devez</I> avoir un autre composant de cette
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transaction pour équilibrer cela.
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</P>
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<P><B>Pas forcément un aparté :</B> Si vous regardez
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votre relevé de compte, il est typiquement décrit en
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détail à partir du <B>point de vue de la banque</B>,
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qui est exactement l'<I>opposé</I> du vôtre. Par
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exemple, quand vous y mettez de l'argent, effectuant un dépôt,
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qui établit un <B>DÉBIT</B> de leur part/pour eux.
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</P>
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<P>Peut-être moins évident est le fait que la double
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entrée peut être utilisée pour représenter
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les revenus et dépenses aussi bien que les transferts
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bancaires. Regardez la fenêtre d'aide "<A HREF="xacc-expense.html">Revenu/Dépense</A>"
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pour plus d'informations.
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</P>
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<P><A NAME="IDENTITY"></A>Dans un système traditionnel qui
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enregistre les débits et crédits séparément,
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l'identité de toutes les transactions sont requises pour
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satisfaire que : <TT>Total de débits = Total de crédits.</TT>
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</P>
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<P>Le fait que l'identité requiert seulement que le <I>total</I>
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des soldes s'équilibre montre que c'est un petit peu trompeur
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d'appeler celle-ci comptabilité de la <I>double</I>-entée;
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il serait plus exact de l'appeler comptabilité
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<I>multiple-</I>entrée. Malheureusement, il y a 700 ans
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d'histoire d'utilisation de ce terme, ce qui est suffisamment
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décourageant pour le changer. (Et certains pensent qu'UNIX a
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quelques croustillants et vieux morceaux d'étrangeté.
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Ah!)
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</P>
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<P>GnuCash traite les "Débits" comme valeurs
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positives, et "Crédits" comme valeurs négatives,
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de telle façon que cette identité est simplifiée
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en : <TT>valeur<SUB>1</SUB> + valeur<SUB>2</SUB> + valeur<SUB>3</SUB>
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+ ... = 0</TT>.
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</P>
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<H1>Utiliser la double entrée/double livret</H1>
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<H2>Création de transactions</H2>
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<P>Pour créer une transaction à double-entrée :
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</P>
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<UL>
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<LI><P>Cliquez sur une boîte dans la colonne marquée
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<TT>Transfert depuis</TT> sur le côté gauche du
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registre.
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</P>
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<P STYLE="margin-bottom: 0cm">Un menu se déroulera, listant
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tous les comptes depuis lequel un transfert peut être réalisé.</P>
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<P STYLE="margin-bottom: 0cm"></P>
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<LI><P>Sélectionnez-en un.
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</P>
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<P>Quand vous enregistrez la transaction, la double entrée
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sera automatiquement réalisée, et la transaction
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apparaîtra automatiquement dans toutes les fenêtres
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montrant les comptes transféré-depuis et
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transféré-vers.</P>
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</UL>
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<H2>Changement des transactions</H2>
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<P>Pour <I>changer</I> une transaction à double entrée
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:
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</P>
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<P>Afficher simplement la transaction dans n'importe quelle fenêtre
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dans laquelle elle apparaît.</P>
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<P>Tout changement effectué sera automatiquement reflété
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dans l'ensemble des comptes et dans toutes les fenêtres
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affichant la transaction.
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</P>
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<P>De la même manière, quand une transaction à
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double entrée est supprimée, les répartitions
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seront supprimés depuis l'ensemble des comptes; et les soldes
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seront automatiquement recalculés pour l'<I>ensemble</I> des
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comptes.
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</P>
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<P>Pour changer le compte de transfert, sélectionnez
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simplement un nouveau compte depuis le menu déroulant. Quand
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vous enregistrez la transaction, elle sera automatiquement
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sélectionnée depuis le vieux compte, et insérée
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dans le nouveau compte.
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</P>
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<H1>Nettoyage impeccable</H1>
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<P>GnuCash peut être configuré pour être strict ou
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"relâché" à propos de la double entrée.
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</P>
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<P>En mode "relâché", vous pouvez créer
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des <I>transactions anormales/non équilibrées</I>,
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c'est à dire, des transactions où les répartitions
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ne s'équilibrent pas pour faire zéro. Cela met de côté
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la validation qui vient en utilisant le schéma le plus strict
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de la double entrée, qui n'est probablement pas réellement
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une prudente modification. En effet :
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</P>
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<UL>
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<LI><P STYLE="margin-bottom: 0cm">Si vous n'êtes pas sûr
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de ce que vous faites, vous ne voulez probablement pas mettre de
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côté la validation de la <B>double entrée,</B>
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comme cela vous aide à garder vos comptes équilibrés
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même quand tout cela n'est pas clair.
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</P>
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<LI><P>Si vous êtes une <I>"bête"/expert de la
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comptabilité,</I> vous savez ce qui est <I>réellement
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important</I> de garder en équilibre et préférerez
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encore la <B>double entrée.</B>
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</P>
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</UL>
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<P STYLE="margin-bottom: 0cm">Mais si vous décidez de
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"dépasser le système", et d'avoir un nombre
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de transactions non équilibrées, vous voudrez
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probablement nettoyer ce travail à un certain point. Pour
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nettoyer ces transactions anormales/non équilibrées,
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vous pouvez choisir "Nettoyage" à partir de la
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fenêtre du menu. Cela examinera chaque transaction; si la
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transaction ne s'équilibre pas, une entrée
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divisée/répartie sera créée et placée
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dans un compte nommé "<B>Anormal/Unbalanced</B>".
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Vous pouvez alors revoir ces divisions/répartitions et les
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déplacer vers leurs comptes appropriés.
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</P>
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<P STYLE="margin-bottom: 0cm"><BR>
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</P>
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<HR>
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<P>Retour à la <A HREF="xacc-main.html">Page principale de la
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documentation.</A> <BR>
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</P>
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</BODY>
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</HTML> |