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8.0 KiB
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<!doctype html public "-//w3c//dtd html 4.0 transitional//en">
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<html>
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<head>
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<meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=iso-8859-1">
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<meta name="GENERATOR" content="Mozilla/4.7 [fr] (Win98; I) [Netscape]">
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<title>Utilisation de la fonction de la double entrée</title>
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<link rel="stylesheet" title="normal" type="text/css" href="gnucash.css">
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<X-SAS-WINDOW TOP=25 BOTTOM=475 LEFT=4 RIGHT=534>
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</head>
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<body bgcolor="#EEEEEE">
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<h1>
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<font size=+3>Qu'est-ce que la comptabilité du double livret/double
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entrée?</font></h1>
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La comptabilité du double livret est une méthodologie comptable
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introduite au 13ème siècle pour s'assurer que chaque transaction
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est correctement equilibrée/égale.
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<p>Quand celles-ci sont toutes requises pour s'équilibrer, la probabilité
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qu'une erreur sur les données entrées est été
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faite est beaucoup moindre. Pour les grands et complexes ensembles de comptes
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avec beaucoup de transactions , il est d'une manière navrante facile
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de faire des erreurs qui peuvent continuer à rester undétectées
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pendant longtemps, et être épouvantablement
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<br>difficile à localiser, même quand la comptabilité
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du double livret est utilisé.
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<p>Une transaction à double entrée est une transaction qui
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contient des entrées pour deux (ou plus) comptes qui s'annule l'un
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et l'autre. Un compte est <i>débité</i> d'un montant exactement
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égal à celui dont l'autre <i>est crédité</i>.En
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s'assurant que chaque transaction
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<br>s'équilibre/s'annule, un ensemble équilibré de
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comptes est garanti. Celà ne vous empêche pas d'avoir des
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errors, mais certainement il élimine le grand type d'erreurs du
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genre :<b>J'ai oublié d'entrer cette partie de la transaction</b>.
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<p>La double entrée peut être introduite d'une façon
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plus grâce à la notion de transfert d'un compte bancaire vers
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un autre , où le montant est retiré d'un compte et déposé
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dans un autre. C'est effectivement le "rôle" de la comptabilité
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du double livret; si vous avez ajouté quelque chose dans un compte,
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vous <i>devez</i> avoir un autre composant de cette transaction pour équilibrer
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celà.
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<p><b>Pas forcément un aparté:</b> Si vous regardez votre
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relevé de compte, il est typiquement décrit en détail
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à partir du <b>point de vue de la banque</b>, qui est exactement
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l'<i>opposé</i> du votre. Par exemple, quand vous y mettez de l'argent,
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effectuant un dépôt, qui établit un <b>DEBIT</b> de
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leur part/pour eux.
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<p>Peut-être moins évident est la notion que la double entrée
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peut être utilisée pour représenter les revenus et
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dépenses aussi bien que les transferts bancaires . Regardez la fenêtre
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d'aide "<a href="xacc-expense.html">Revenu/Dépense</a>" pour plus
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d'informations sur celà
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<p><a NAME="IDENTITY"></a>Dans un système traditionnel qui enregistre
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les débits et crédits séparément, l'identité
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que toutes les transactions sont
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<br> requises pour satisfaire que <tt>Total de débits = Total
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de crédits.</tt>
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<p>Le fait que l'identité requiert seulement que le <i>total</i>
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des soldes veut dire que c'est un petit peu trompeux d'appeler celle-ci
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comptabilité de la <i>double</i>-entée; il devrait être
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quelque peu plus exact de l'appeler comptabilité <i>multiple-</i>entrée.
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Malheureusement, il y a 700 ans d'histoire d'utilisation de ce terme, ce
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qui sufisamment décourageant pour le changer.
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<br>(Et quelques gens pensent qu' UNIX a quelques croustillants et
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vieux morceau d'étrangeté. Hah!)
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<p>GnuCash traite les "Débits" comme valeurs positives, et "Crédits"
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comme valeurs négatives, de telle façon à ce que cette
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<br>identité simplifie en <tt>value<sub>1</sub> + value<sub>2</sub>
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+ value<sub>3</sub> + ... = 0</tt>.
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<h1>
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Utiliser la double entrée/double livret</h1>
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<h2>
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Creation de transactions</h2>
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Pour créer une transaction à double-entrée:
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<ul>
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<li>
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Cliquez sur une boîte dans la colonne marqué <tt>Transfert
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depuis</tt> sur le côté gauche du registre.</li>
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<p><br>Un menu se déroulera , listant tous les comptes depuis lequel
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un transfert peut être réalisé.
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<li>
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Sélectionnez-en un.</li>
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<p><br>Quand vous enregistrez la transaction, la double entrée sera
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automatiquement réalisée, et la transaction apparaîtra
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automatiquement dans toutes les fenêtres montrant les comptes transféré-depuis
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et transféré-vers.</ul>
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<h2>
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Changement des transactions</h2>
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<p><br>Pour <i>changer</i> une transaction à double entrée:
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<p>Afficher simplement la transaction dans n'importe quelle fenêtre
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dans laquelle elle apparait
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<p>N'importe quels changements effectués seront automatiquement
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reflétés dans l'ensemble des comptes et dans toutes les fenêtres
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affichant la transaction.
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<p>De la même manière, quand une transaction à double
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entrée est supprimée , les répartitions seront supprimés
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depuis l'ensemble des comptes ; et les soldes seront automatiquement recalculés
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pour l'<i>ensemble</i> des comptes .
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<p>Pour changer le compte de transfert, sélectionnez simplement
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un nouveau compte depuis le menu déroulant . Quand vous enregistrez
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la transaction, elle sera automatiquement selectionnée depuis le
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vieux compte , et insérée dans le nouveau compte .
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<h1>
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|
Nettoyage impeccable</h1>
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GnuCash peut être configuré pour être strict à
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propos de la double entrée, ou vous pouvez le configurer pour être
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"relaché".
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<p>En mode "relaché", vous pouvez créer des <i>transactions
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anormales/non équilibrées</i>, c'est à dire, des transactions
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où les répartitions ne s'équilibrent pas pour faire
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zéro.Celà met de coté la validation qui vient en utilisant
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le schema le plus strict
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<br>de la double entrée, qui n'est pas probablement réellement
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une prudent modification. En effet:
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<ul>
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<li>
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Si vous n'êtes pas sûr de ce que vous faites, vous ne voulez
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probablement pas mettre de côté la validation de la <b>double
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entrée,</b> comme celà vous aides à garder vos comptes
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équilibrés même quand tout celà n'est pas clair.</li>
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<li>
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Si vous êtes une <i>"bête"/expert de la comptabilité,</i>
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vous serez ce qui est <i>réellement important</i> de garder comme
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choses en équilibre et préférerez encore la <b>double
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entrée.</b></li>
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</ul>
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Mais si vous décidez de "dépasser le système," et
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avoir un nombre de transactions non équilibrées, vous voudrez
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probablement
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<br>nettoyer ce travail à certain point. Pour nettoyer ces transactions
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anormales/non équilibrées, vous pouvez <b>nettoyer</b> le
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compte pour être net en choisissant "Nettoyage" à partir de
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la fenêtre du menu. Celà examinera chaque transaction; si
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la transaction ne s'équilibre pas, une entrée divisée/répartie
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sera créée et placée dans un compte nommé "<b>Anormal/Unbalanced</b>".
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Vous pouvez alors revoir ces divisions/répartitions et les déplacer
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vers leurs comptes appropriés.
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<br>
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<hr>
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<p>Retour à la <a href="xacc-main.html">Page principale de la documentation.</a>
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</body>
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</html>
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